Втб брокерский отчет в excel

Каждая брокерская компания предоставляет своим клиентам официальную отчетность по сделкам. Называется такой документ брокерский отчет и заверяется печатью компании. Данный документ формируется обычно в Эксель или PDF формате. Некоторые компании делают рассылку ночью после совершения сделок, другие предоставляют только по запросу. Это всегда бесплатный документ и его можно сформировать самостоятельно из личного кабинета. Сегодня расскажу об основных разделах и покажу как читать брокерский отчет на примере Банка ВТБ.

Брокерский отчет ВТБ как получить

Прежде, чем мы приступим к изучению разделов и колонок его сначала нужно сформировать. Я в предыдущей статье делал обзор на личный брокерский кабинет ВТБ. Там необходимо выбрать в верхнем меню «Отчеты» и затем в колонке слева «Брокерский отчёт». После этого нажимаем красную кнопку «Подать поручение» и заполняем поля. Выбираем номер своего счета, указываем период и нажимаем сохранить вибрав формат файла. Кстати, есть одна особенность про период: максимальный период не более 1 года. То есть если необходимо сформировать с 2017 года по 2020, то необходимо отдельно за каждый год формировать. Также невозможно указать текущий день, только не позднее предыдущего дня.

После этого можно выпить чашку чая, так как обработка будет около 3-5 минут. И статус «Обработка завершена» будет отображаться в «Показать историю распоряжений». Именно в этой строке будет размещен брокерский отчет, который можно скачать. Конечно, удобнее делать запрос и просматривать с ПК или ноутбука. А теперь открываем наш .XLS или .PDF документ.

Брокерские отчеты БКС и Сбербанк

Я не буду особо рассказывать про других брокеров, плюс минус суть у всех одинакова. Единственное, что у Открытие Брокер, ВТБ или Сбербанка они читаются довольно легко. Например, у БКС брокера отчет довольно сложный и громоздкий.

После открытия файла видим «Сводные данные», которые показывают цифры на указанный период. Здесь можно посмотреть входящий и исходящий остаток портфеля, суммарные брокерские комиссии и размер НДФЛ если он был в этом периоде. Поэтому очень удобно пользоваться сальдированными данными в эом блоке.

Как читать брокерский отчет

На следующей странице есть «Движение денежных средств» идёт разбивка по дням. Очень удобно просматривать совокупную комиссию за день или общий объем сделок в виде сальдо.

В поле комментарий могут быть такие строки:

• Комиссия банка за заключение сделок на Валютном рынке — это банковская (она же брокерская) комиссия согласно тарифного плана.
• Комиссия за брокерские услуги по проведению расчетов по заключенным сделкам на Валютном рынке — это биржевая комиссия Московской биржи.
• Зачисление денежных средств — здесь всё понятно, это обычное пополнение счета с банкинга.
• Комиссия банка за заключение сделок на Основном рынке — это вознаграждение брокера за совершение сделок по акциям, облигациям, etf. Кстати, у ВТБ не разницы по цифрам между покупкой акций на Санкт-Петербургской бирже или Мосбиржи.
• Комиссия за брокерские услуги по проведению расчетов по заключенным сделкам на Основном рынке — биржевая комиссия по сделкам с ценными бумагами, которая на данный момент составляет 0,01% от суммы сделки.

Далее переходим в наиболее интересным расшифровкам. Например, если есть НДФЛ — Уплата налога, то это удержание налога от положительного финансового результата по закрытым сделкам. Также зачисление дивидендов или купонов могут сформировать налогооблагаемую базу.

Сальдо расчётов по сделкам означает, что поступило 825,40 руб в моем примере от продажи бумаг. Если бы мы купили их, затратив средства, то сумма со знаком минус была бы. Если Вы совершали маржинальные сделки, то можно увидеть записи Разница между суммами по специальным сделкам РЕПО и Разница между суммами по внебиржевым сделкам купли/продажи валюты. И одно и другое это некий процент годовых за услугу маржинального кредитования. У Банка ВТБ ставки разные: от 2% до 16,8% годовых. Факторов, определяющих ставку несколько. Например, актив, который брокер берет в залог или направление сделки (лонг/шорт).

Срочный рынок — вариационная маржа

Если трейдер совершает сделки на Срочном рынке Московской биржи, то в брокерском отчете будут записи с зачислением или списанием вариационной маржи. Кстати, в этом плане есть особенность налогообложения. Даже если вы просто купили фьючерс или опцион и не продаете его, то промежуточный финансовый результат попадает в НОБ. То есть при выводе денежных средств со счета брокер може удержать налог, если будет положительная вариационная маржа.

Происходит это в вечерний клиринг с 18:45 до 19:00 и попадает в брок отчет каждый день. Также в примере выше видно, что вознаграждение брокера составило 1 руб за 1 купленный опцион. А биржевая комиссия по опциону на нефть составила 2,14 руб. Вне зависимости от финансового результата, издержки у инвестора при заключении каждой сделки.

Как отображается портфель инвестора

На следующей странице есть раздел «Отчёт об остатках ценных бумаг». В этом блоке отображается портфель инвестора. Очень удобно и наглядно разделено по классам финансовых активов. Перечень акций, депозитарные расписки, облигации и паи. В колонке справа видно изменение в шуках за указанный период.

Также это блок брок отчета может быть подтверждением финансовой состоятельности клиента. Аналогично банковской выписки, инвестиционный портфель имеет оценку активов в рублях и валюте. В приложении Мои Инвестиции более красочно этот раздел оформлен, но здесь более официально. Мы плавно переходим к одному из наиболее востребованных разделов брокерского отчета. Очень часто инвестору кажется, что он купил акцию более выгодно. То есть до заключения сделки видит определенную цену, затем нажимает кнопку купить. Вся процедура может занять несколько секунд и цена может изменится за это время.

Именно поэтому так важно со стороны брокера фиксировать именно котировку в момент биржевой сделки. Такая сделка имеет уникальный номер и биржа знает номер этой сделки. Поэтому в случае разногласий всегда удастся установить истину. Ниже скриншот совершенных сделок. Последние две колонки показываю брокерскую и биржевую комиссию. Колонка с НКД свойственна только облигациям. Поэтому помимо затрат на покупку самого бонда всегда стоит иметь ввиду размер НКД.

Валютные сделки отчетность

Что касается конвертации валюты, именно такой термин любят начинающие инвесторы. То отображение информации практически не отличается. Если вы уже читали мои предыдущие статьи, например про режим торгов на Московской бирже — Т+1, Т+2. Слева в колонке можно увидеть дату заключения сделки, а правая колонка показывают дату расчета по сделке. Поэтому очень наглядно отображается информация, если впереди праздники или выходные. Ведь, если Вы купили доллары в TOM, то фактически они у вас буду только в понедельник.

Стоит отметить, что валюта контррасчета по USDRUB и EURRUB является российский рубль. Именно поэтому комиссия списывается по биржевым сделкам конвертации в рублях. В моем примере комиссия брокера ВТБ составила 84 коп, 40 коп и 30 коп по всем трем сделкам. А биржевая комиссия всегда 1 рубль от одной сделки.

Есть еще раздел «Завершенные и незавершенные в отчетном периоде сделки». По сути это предыдущий раздел заключенным сделок, только с учетом взаиморасчетов. Не будем детально на этом останавливаться. Большой разницы кроме дат в данных таблицах нет. Но иногда это кране важный момент, если необходимо понять были денежные средства в день расчета по сделке. Для многих буде открытием, что денежные средства списываются не в момент заключения сделки, а только в дату расчетов.

Заключение маржинальных сделок РЕПО

Если вы используете заемные брокерские средства, то раздел маржинальное кредитование необходим для изучения. Отталкиваясь от ставки кредитования, можно детализированно смотреть такие сделки. Например 4 марта у меня не хватило около 900 рублей, в итоге образовался минус на счете. Но брокер не может закрыть операционный день по клиенту с минусом по счету. В итоге он своими средствами закрывает этот минус, забирая в залог активы. Конечно, это платная операция. Поэтому можно посчитать, сколько составили издержки исходя из брокерского отчета.

Необходимо из второй части сделки РЕПО — 2 ч вычесть РЕПО — 1 ч. Мы получим дельту, которая будет равняться ставке маржинального кредитования. Также необходимо учесть комиссию банка за заключение сделки, которая указана в правой колонке. Именно расчеты по маржиналке всегда особенно сложны и отнимают много времени. Хотя брокерская компания весь процесс автоматизирует и вам достаточно довериться. Но вы всегда сможете произвести свои расчеты, которые не могут не совпасть с брокерским отчетом.

Вот мы и закончили обзор формирования брокерского отчета в ВТБ и инструкция как его читать. После изучения 2-3 раза будете читать, как сказку малышу на ночь. Это только на первый взгляд кажется, что написано сложным языком и умными цифрами.

Как ВТБ водит за нос обычного клиента своими отчетами по брокерским комиссиям, биржевым сборам и маржинальному кредитованию

• 18 февраля 2022, 05:07
• |

• хорошо
• 
  54

Ведение ИИС в ВТБ вызывает вопросы:
1. Закрытие договора ИИС только в офисе (почему в Сбере нет проблем закрыть онлайн, а в ВТБ с этим проблема — нет понимания)
2. Закрытый договор не отражается в личном кабинете. Получить по нему отчёты, документы онлайн — нет возможности.
3. Квалификация сотрудников в офисах инвест.блока под вопросом (возможно мне «повезло», но выбора нет)

Месяц не могу получить отчёт брокера по закрытому договору ИИС. Без результата 2 раза обращался в инвест.отделение банка с просьбой о получении отчёта брокера по закрытому ИИС.  «Посылают» в тех.поддерку. В тех.поддержке говорят — обращаться в офис! Связь в офисе никакая и устроить очную ставку — не возможно!

Главный вопрос: почему перед закрытием ИИС в офисе банка, сотрудники не могут сформировать отчёт брокера или хотя бы предупредить о проблемах в будущем и как их избежать?! Так сложно предупредить клиента или сформировать отчёт? Почему банк не может предоставить инструмент/рекомендации по оперативному решению вопроса?  Так сложно отобразить закрытый договор в личном кабинете или подготовить информацию? 

Подход банка и квалификация сотрудников в данном случае вызывает вопросы! 

Раз пошла такая тема, тоже выложу пример своей ексель-таблицы, которую использую как дневник сделок. Может быть пригодиться кому-то как шаблон для своих сделок, или может быть подкинете идею как элегантнее её можно доработать)

Файл представляет из себя бесконечную портянку, в которой сделки сгруппированы по дням, после каждого дня подсчитывается промежуточный баланс (по сути T2, за остальными слежу сам, усложнять табличку дальше не хочется). После того как в конце дня приходит брокерский отчет, я проверяю что бы мнение ВТБ по списанным комиссиям совпадало с моим файлом).

Табличка считает комиссию по каждой сделке и заодно подсказывает сколько уже за день набежало комиссий всего, мне это важно, так как по началу недооценивал режимы торгов и мог случайно попасть на маржинальное кредитование на один день после расчета комиссии в конце дня). Так как табличка делалась для себя, многие вещи в ней придется пояснять, но в принципе логику, думаю, уловить можно.

Для примера я в файле оставил 3 вымышленных дня со сделками, мои реальные отчеты уже достаточно длинные и объемные, плюс приходится вести несколько ИИС. Новые дни в табличку добавляю простым копированием структуры прошлого дня и редактирую его. Строчки для сделок по облигациям и акциям немного отличаются по вводимым параметрам, для примера показал как выглядит и то, и другое.
***

***
Для пополнений счета, списания за депозитарий или маржинальное кредитование предусмотрел отдельные поля ввода. Дни визуально отделяю жирной линией, тип сделки (покупка/продажа) отмечаю +/- Даже если вам не требуется вести дневник сделок, одну из строчек в этом файле можно просто использовать как калькулятор для расчета количества требуемых денег, ожидаемого профита или предполагаемой комиссии.

Архив с табличкой в файле Microsoft Excel можно скачать кликнув по этой ссылке:

***
P.S. По поводу расчета комиссии за облигации до 100 дней.

Столкнулся один раз с покупкой-продажей подобных, трогал один раз муниципальную какую-то, потом долго недоумевал почему мой расчет комиссии не сошелся с расчетом брокера, результат хоть и был в мою пользу, но всё равно напрягало, что расчеты не совпадают до копейки когда уже привык к этому.

Погуглил и очень удивился методике расчета комиссии биржей, не так проста как казалась на первый взгляд, но это случай экзотический, так что просто забил на него, больше с таким не сталкивался)

Кто такой брокер

Брокер – это посредник инвестора и профессиональный участник рынка, без которого частному лицу невозможно выйти на фондовую биржу и провести сделку купли-продажи актива. Брокер работает по специальной лицензии Банка России. За проведение сделок профессиональный представитель берет комиссию. Кроме того, брокер удерживает налоги с тех трейдеров и инвесторов, которые получили прибыль от операций, проведенных на фондовом рынке.

Обязательная функция биржевого брокера – ведение отчетности для своих клиентов. Как правило, раз в месяц частные инвесторы получают готовый отчет. Периодичность отсылки документа указана в договоре на брокерское обслуживание счета.

О том, как выбрать брокера и начать инвестировать, читайте в отдельной статье Бробанка.

Что такое брокерский отчет и где его найти

Отчет брокера – официальный документ, в котором зафиксирована информация о сделках и остатках на брокерском или индивидуальном инвестиционном счете за установленный период. В нем содержатся все данные с итоговыми ценами покупки и продажи активов, а также комиссии:

• брокера;
• депозитария, который хранит ценный бумаги;
• биржи.

Также в отчете видна информация о размере «кредитного плеча», стоимость обслуживания торгового терминала и дополнительные платные услуги.

Если отчет не пришел на электронную почту или его не удалось найти в личном кабинете инвестора, информацию можно сгенерировать самостоятельно. Такая функция доступна всем, кто пользуются мобильным приложением брокера:

1. Войдите в мобильное приложение или личный кабинет инвестора.
2. Найдите раздел с отчетами.
3. Укажите период, который вас интересует, месяц, квартал или год и дождитесь данных.

Чаще всего отчет формируется в виде pdf или xls файла. С данными можно работать с компьютера или смартфона, если установлено приложение для чтения.

Типы брокерских отчетов

У каждого брокера может быть несколько типов отчетов – автоматических и сформированных по запросу. Встречаются:

• ежедневные – формируются каждый день после закрытия торгов;
• ежемесячные – создаются в течение 3-10 дней после завершения отчетного месяца;
• за указанный период – подать заявку на такой отчет можно в офисе брокерской компании или через мобильное приложение, если оно есть у вашего брокера.

Ежедневная отчетность формируется в два этапа:

1. С 10:00 до 14:00 по МСК предварительный отчет.
2. После 14:00 – итоговый.

Ежедневного отчета может не быть у некоторых брокеров, если инвестор в указанную дату не проводит на рынке ни одной сделки.

Не все операции, заявки на которые подавал инвестор в текущую дату, попадают в отчет. Многие операции проходят в режиме Т+2. Значит, информация пропадет в документ только 2 дня спустя. До этого момента сделка будет незавершенной. В этом случае данные в отчете брокера могут отражаться даже через 3 дня после подачи распоряжения на сделку.

Некоторые брокеры создают очень простые формы отчетов, так делает Сбербанк. В представленной информации разберутся даже новички.

У Тинькофф Банка в разделе отчетов 4 типа документов:

1. Налоговый отчет. О том, сколько заработал инвестор за отчетный период, какой начислен налог и сколько было удержано брокером.
2. Брокерский отчет. Какие бумаги в портфеле у инвестора, сколько денег внесено на счет и выведено с него, а также какие сделки прошли по счету в отчетном периоде.
3. Депозитарный отчет. О движении бумаг по депозитным счетам инвестора. Если в отчетном периоде не было сделок, отчет будет пустым.
4. Справка об активах. В отчете указана стоимость портфеля на выбранную дату. Справку можно использовать для предоставления в посольства и получения виз.

У большинства крупных брокеров отчет размешен на нескольких печатных листах. Для их чтения и анализа могут потребоваться более глубокие знания.

О чем отчитывается брокер

Единых правил для составления брокерского отчета нет. Но при этом он, как и банковская выписка, содержит набор обязательных сведений:

• размер и состав активов инвестора – валют и ценных бумаг, которые хранятся на брокерском счете;
• движение по счетам и бумагам – сколько чего куплено и продано;
• полученные прибыли или убытки – суммы покупки-продажи, расходы на комиссии, начисленные проценты, дивиденды и купоны.

По общей структуре отчет брокера содержит два раздела:

• персональную информацию об инвесторе и брокере;
• отчет о сделках и операциях.

Общий раздел

Первый раздел включает:

• наименование, а также ИНН и КПП брокера;
• дату составления отчета;
• ФИО инвестора;
• номер и дату договора на обслуживание брокерского счета.

Данные о сделках и операциях

Раздел отчета о сделках и операциях может состоять из нескольких таблиц с разными сведениями:

1. О совершенных и исполненных сделках на конец периода.
2. О неисполненных сделках на конец отчетного периода.
3. По сделкам, по которым прекращены обязательства.
4. По внебиржевым сделкам, например на рынке акций США ОТС. Такой раздел встречается не у всех брокеров.
5. Об изменении расчетных параметров сделок РЕПО.
6. Об операциях с денежными средствами. В этом разделе видно, когда и на какую сумму пополнен брокерский счет, операции покупки и продажи иностранных валют. Также в таблице содержатся данные о комиссиях удержанных брокером. Если инвестор использует маржинальную торговлю, в раздел включат информацию о сумме долга брокеру и по процентам за пользование кредитом.
7. О движении по ценным бумагам инвестора – акциям, облигациям и паям инвестиционных фондов.
8. О движении по производным финансовым инструментам – фьючерсам и опционам.
9. По позиционному состоянию по производным финансовым инструментам.
10. О ценных бумагах.
11. Об инструментах, которые не относятся к ценным бумагам.
12. О производных финансовых инструментах.
13. О торговых площадках.

Некоторые таблицы могут быть пустыми, если в отчетном периоде по указанным активам не было никакого движения. Дополнительно брокер предоставляет расшифровку кодов, которые использованы в отчете. Эти данные помогут начинающим инвесторам разобраться в данных, которые представлены в таблицах.

У некоторых брокеров документ даже в электронном виде подписан руководителем отдела брокерских услуг, а также сотрудником, ответственным за ведение внутреннего учета. Такой отчет можно использовать для предоставления в налоговую службу. У других брокеров придется дистанционно или лично в офисе заказывать документ на бумажном носителе, если он нужен для ФНС или посольства.

Зачем инвестору брокерский отчет

Отчет брокера нужен не только для инвестора, чтобы ознакомиться с перечнем заключенных сделок или проведенных операций. Это официальный документ, который может понадобиться в нескольких ситуациях:

1. Для отчетности перед Федеральной Налоговой службой. Если открыт ИИС, брокерский отчет обязательно прикладывают к декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета. При этом если отчет выдан иностранным брокером, его понадобится перевести на русский язык для ФНС.
2. Для подтверждения материального состояния. Например, отчеты брокера принимают при рассмотрении заявки на визу или в качестве дополнительного документа для одобрения заявки на кредит.
3. На случай банкротства брокера для оперативного перевода активов к новому брокеру. Если отчета не будет, могут повторно удержать подоходный налог.

Навык чтения брокерского отчета пригодится каждому инвестору. С помощью этого документа удобно анализировать доходы, расходы и операции по брокерским счетам, а также планировать будущие сделки и следить за динамикой инвестиционного портфеля.

Брокерский отчет – это попросту говоря склад информации по сделкам инвестора. На начальных этапах разобраться с некоторыми данными может быть непросто. Инвестору придется не раз звонить брокеру или писать в службу поддержки. Но после нескольких десятков сделок информация станет более понятной для восприятия, и отчет будет легко читаться без посторонней помощи.

Где еще искать информацию о доходах и расходах по брокерскому счету

Отчет брокера всегда содержит информацию за предыдущий период. Значит, на момент его предоставления состав портфеля изменится. К примеру, переоценят валюту по текущему курсу, начислят дивиденды или остаток средств на счете увеличится за счет выплаты купона по облигациям. Общая стоимость портфеля тоже изменится с учетом текущей рыночной ситуации и переоценки активов. Поэтому самую актуальную информацию инвесторы отслеживают в личном кабинете.

На сегодняшний день для доступа к брокерскому счету не нужно подключать тяжеловесный торговый терминал типа Quik. Достаточно установить мобильное приложение и можно просматривать портфель в режиме реального времени, если есть доступ в интернет. Но для ретроспективного анализа все же удобнее работать с отчетом. Можно задавать большие периоды времени и просматривать информацию сразу за год. Заказать брокерский отчет можно в любой момент, главное учесть, что сведения по текущим сделкам и за предыдущие 2-3 дня могут отображаться некорректно.

Что входит в отчет брокера

В отчете собрана детальная информация об остатках денег и ценных бумаг на брокерском счете, а также история движения активов за выбранный период: покупки, продажи, начисления дивидендов и купонного дохода, списание комиссий брокера, биржи и депозитария, налогов — каждая трансакция со всеми подробностями.

Хотя брокер по закону обязан отчитываться перед клиентами, единой формы для этого документа нет. У каждой компании свой шаблон — и они могут сильно отличаться. 

Как правило, это таблица на нескольких страницах в формате Excel или PDF. Если брокер не присылает отчет на почту клиента, значит, можно самостоятельно сформировать его на сайте или в приложении. 

Основные разделы брокерского отчета

В шапке отчета содержится информация о брокерском счете: ФИО владельца, номер договора на оказание брокерских услуг, курс иностранной валюты на начало и конец отчетного периода (если на счете есть валюта), дата формирования отчета и так далее.

Пример отчета ВТБ Брокер

Как правило, в начале отчета есть сводная таблица, в которой можно найти суммы по основным категориям:

• Входящий остаток — сколько всего денег было на счете в начале отчетного периода.
• Исходящий остаток — сумма на счете в конце отчетного периода.
• Сумма зачислений — сколько денег поступило на счет за отчетный период.
• Сальдо расчетов — разница между суммами зачислений и трат за период. Если за месяц инвестор внес на счет 20 тысяч рублей и потратил 80, то сальдо составит −60 тысяч.
• Дивиденды компаний в портфеле. Не все компании платят акционерам дивиденды. Многие направляют прибыль в развитие. Но если это все же происходит, то инвестор увидит сумму выплат в этой графе. Надо отметить, что дивиденды компаний в составе ETF начисляются непосредственному владельцу акций, то есть фонду. А фонд в свою очередь реинвестирует эту прибыль (исключение — FXRD с выплатой дивидендов). Поэтому, если в вашем портфеле преобладают индексные фонды и мало отдельных акций, дивиденды будут нулевыми или незначительными.
• Комиссия брокера за весь период.
• Оценка активов на счете, включая деньги и ценные бумаги.

Обзорная информация помещается на первой странице. Весь остальной отчет занимают более детальные таблицы по четырем блокам: остатки денег на счете, движение денег по счету, остатки ценных бумаг и движение ценных бумаг. «Остатки» показывают состояние счета на начало и конец отчетного периода и как счет изменился за это время. «Движение» — каждую операцию в отдельности.

Что еще есть в отчете брокера и что можно не читать

На некоторых понятиях, которые встречаются в отчетах брокеров, стоит остановиться отдельно.

Пример отчета ВТБ Брокер

• Внебиржевой рынок. Если по заявке инвестора брокер совершает сделки за пределами российских торговых площадок (например, покупает активы непосредственно на биржах США), то в отчете они отражаются в виде отдельных остатков на субсчете внебиржевого рынка. У непрофессионального инвестора в этой колонке будет ноль.
• Срочный рынок. Как и операции на внебиржевом рынке, спекуляции с деривативами (фьючерсами, опционами и другими производными инструментами) не входят в «репертуар» большинства инвесторов, и практического смысла эта информация для них не несет.
• Информация о займах. Если инвестор торгует «с плечом», отчет отразит сумму задолженности и уплаченные брокеру проценты. К этой информации следует быть внимательным: даже опытный инвестор может по неаккуратности совершить покупку на сумму выше, чем есть на счете. Большинство брокеров в таких случаях не переспрашивают клиента, а сразу проводят сделку. Так незаметно для себя можно оказаться в долгу. 
• Сделки РЕПО. Так называется продажа актива с одновременным заключением соглашения на его последующий выкуп. Иногда брокер совершает такие сделки с бумагами на счетах клиентов в собственных интересах (если клиент не запретил это при заключении брокерского договора). Эти операции тоже отражаются в отчете, а с ними и комиссии, которые брокер платит владельцу бумаги. 
• Плановый исходящий остаток. Сделки, которые инвестор совершил непосредственно перед формированием отчета, могут отражаться как заключенные, но не завершенные. Так называемый режим «т+2» на Московской бирже означает, что расчеты по сделкам происходят с опозданием на два дня. Таким образом, оценка фактического исходящего остатка и планового (с учетом незавершенных сделок) могут отличаться. То же происходит при операциях с производными финансовыми инструментами.

Зачем читать отчет брокера

Что еще почитать: 

Как выбрать брокера? Что нужно знать новичку